2019_RMW_00020 - Budget 2018 - Budgetwijziging 2018-02 - Intrekking - Goedkeuren

Budget - financiële nota 

Exploitatieresultaat wijzigt na intrekking van -241.982 euro naar -106.982 euro 

Investeringsresultaat wijzigt na intrekking van 1.797.190 euro naar 83.113 euro 

Andere wijzigt na intrekking van -5.131.925 euro naar -2.747.925 euro 

Budgettair resultaat wijzigt na intrekking van -3.576.717 euro naar -2.771.794 euro 

Resultaat op kasbasis wijzigt na intrekking van 4.933.620 euro naar 5.738.543 euro

Door de tweede budgetwijziging van het OCMW, die enkel betrekking had op 2018, gebeurde er een aanpassing op het exploitatiebudget - 135 000, het investeringsbudget + 1 714 077 en het liquiditeitenbudget - 2 384 000.  Enkel de aanpassing van het exploitatiebudget heeft een impact op de autofinancieringsmarge (AFM).  Door de budgetwijziging daalt de AFM met 135 000 euro en past deze niet meer in het meerjarenplan.  In artikelen 150, 156 en 178 van het OCMW-decreet wordt de procedure weergegeven wanneer een bestuur zich in deze situatie bevindt.

Art 156

Budgetwijzigingen zijn die kredietaanpassingen aan het budget die niet door middel van een interne kredietaanpassing kunnen worden doorgevoerd.

De raad voor maatschappelijk welzijn stelt de budgetwijzigingen vast op basis van de voorgelegde cijfers en de verklarende nota ervan.

Het ontwerp van budgetwijziging wordt uiterlijk samen met de agenda vóór de vergadering waarop het wordt besproken, aan ieder lid van de raad voor maatschappelijk welzijn bezorgd.

Op de budgetwijzigingen zijn artikel 149, § 3, en artikel 150 van overeenkomstige toepassing.

 Art 150

…

Als een budget past binnen het meerjarenplan, neemt de gemeenteraad er kennis van. Als een budget (zie art 156 lees in casu budgetwijziging) niet past binnen het meerjarenplan, spreekt de gemeenteraad zich uit over de goedkeuring van het budget. De gemeenteraad kan evenwel in dat geval het budget in overeenstemming brengen met het meerjarenplan. Als de raad voor maatschappelijk welzijn geen meerjarenplan of budget heeft vastgesteld, stelt de gemeenteraad eenzijdig het budget vast.

De gemeenteraad neemt de beslissingen, vermeld in het tweede lid, binnen een termijn van vijftig dagen, die ingaat op de dag nadat de beslissing van de raad voor maatschappelijk welzijn bij de gemeente is ingekomen. De gemeente verstuurt haar besluit naar het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn uiterlijk de laatste dag van die termijn. Als binnen die termijn geen beslissing naar het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn is verstuurd, wordt de gemeenteraad geacht te hebben kennisgenomen van het budget, vermeld in het tweede lid, of er zijn goedkeuring aan te hebben verleend. De gemeenteraad bezorgt de beslissingen van goedkeuring, van niet-goedkeuring of van vaststelling van het budget, vermeld in het tweede lid, aan de provinciegouverneur.

 Artikel 178:

§ 1. Met behoud van de bevoegdheid van de toezichthoudende overheid tot schorsing en vernietiging wegens schending van het recht of strijdigheid met het algemeen belang overeenkomstig artikelen 254 tot en met 263, schorst de provinciegouverneur binnen de termijnen, vermeld in artikel 258, het budget of de budgetwijzigingen als :
1° die niet passen in het meerjarenplan, voor zover het budget of de budgetwijzigingen geen betrekking hebben op het eerste volledige financiële boekjaar van de zesjaarlijkse periode waarvoor de raad voor maatschappelijk welzijn werd verkozen of voor zover de gemeenteraad niet met toepassing van artikel 150, tweede lid, het budget of de budgetwijzigingen heeft goedgekeurd of eenzijdig heeft vastgesteld;

Vanaf 1/1/2019  is het decreet lokaal bestuur van toepassing en is het OCMW-decreet grotendeels opgeheven. Door dit DLB zijn ook de artikelen zoals hierboven aangehaald opgeheven.  Het toezicht is van mening dat doordat deze artikelen in 2019 zijn opgeheven de beslissing in 2018 had moeten genomen worden.  In praktijk was dit echter niet mogelijk door de timing van de raden die te dicht op elkaar was.

De budgetwijziging 2 werd door de Raad voor Maatschappelijk Welzijn vastgesteld op 11 december 2018.

Deze beslissing werd op 21 december 2018 doorgestuurd naar het toezicht.

Omdat de autofinancieringsmarge daalt ten opzichte van het goedgekeurde meerjarenplan, en de artikelen die volgens het OCMW-decreet de goedkeuring hiervan door de GR regelen opgeheven zijn, vraagt het toezicht om deze budgetwijziging in te trekken.  Er bestaan echter ook argumenten tegen hun argumentatie maar de administratieve last die dit met zich meebrengt bij niet-intrekking weegt zwaarder door voor het geheel van de organisatie.

Het OCMW decreet.

Het decreet lokaal bestuur.

Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn.

Ministrieel Besluit van 2 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn.

Besluit van de Vlaamse Regering van 23 november 2012  tot wijziging van diverse bepalingen van het besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gmeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn.

Ministrieel Besluit van 26 november 2012 tot wijziging van het Ministrieel Besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn.

Omzendbrief BB 2013/8 - de veralgemeende invoering van de beleids- en beheerscyclus.